Банки будут отчитываться об этом в 2026 году: Правила общего стандарта отчетности ОЭСР. скачать в хорошем качестве

Банки будут отчитываться об этом в 2026 году: Правила общего стандарта отчетности ОЭСР.

Банки должны будут отчитываться об этом в 2026 году в соответствии с Общим стандартом отчетности ОЭСР (Common Reporting Standard), основанным на правилах налогового резидентства и контролирующего лица. Моя книга о фондах (Панамские частные фонды): https://a.co/d/2Y9duDT В этом видео мы подробно разбираем, что банки и финансовые учреждения должны отчитываться в 2026 году в соответствии с Общим стандартом отчетности ОЭСР (OECD CRS) и Общим стандартом отчетности (CRS), и почему отчетность по CRS затрагивает работающих на международном уровне физических лиц, учредителей, инвесторов и трансграничные предприятия. Вы узнаете, как на практике работает комплексная проверка CRS: как банки собирают самосертификацию CRS, как они подтверждают налоговое резидентство CRS и что запускает проверки «основания для знания». Мы также объясняем, как идентифицируются счета, подлежащие отчетности по CRS, какая информация сообщается (идентификационные данные, налоговое резидентство, ИНН, остаток/стоимость счета и соответствующие категории дохода), и почему события закрытия счета по-прежнему важны для отчетности по CRS. Мы подробно рассматриваем структуры юридических лиц, потому что именно здесь большинство людей удивляются. В соответствии с Общим стандартом отчетности CRS, учреждения классифицируют организации как активные нефинансовые организации (АФО), пассивные нефинансовые организации (ПФО) или финансовые учреждения. Если организация относится к категории пассивных нефинансовых организаций, банки должны идентифицировать контролирующих лиц CRS (физических лиц, стоящих за организацией) и применять логику отчетности в отношении контролирующих лиц. Именно поэтому CRS может выходить за рамки названия компании и затрагивать бенефициарных владельцев и контроль. РАЗДЕЛЫ 00:00 — Банки будут сообщать об этом в 2026 году: события, запускающие CRS 00:18 — Что такое CRS ОЭСР: Обзор общего стандарта отчетности 00:39 — Как работает CRS: Автоматический обмен информацией между налоговыми органами 01:07 — Что банки сообщают в рамках CRS: Идентификационные данные, налоговое резидентство, ИНН, баланс, доход 01:35 — Проверка благонадежности в рамках CRS: Почему процесс регистрации кажется навязчивым 01:54 — Баланс или стоимость счета в рамках CRS: Как работает оценка 02:45 — Исключенные счета и правила агрегирования CRS 03:07 — Форматы отчетности CRS: Случаи с одним именем и поля данных 03:50 — ИНН в рамках CRS: Когда требуется налоговый идентификационный номер 04:33 — Классификация организаций: Финансовое учреждение против активного нефинансового учреждения против пассивного НФЭ 05:09 — Контролирующие лица в рамках CRS: объяснение принципа «сквозной отчетности» 05:29 — Трасты в рамках CRS: учредители, текущие годы, закрытие счетов 05:49 — Контролирующие лица, не подлежащие отчетности, и более широкий подход 06:40 — Ликвидация и аутсорсинг: обязательства CRS по-прежнему действуют 07:04 — Самосертификация: что считается действительным для отчетности CRS 07:30 — Ведение учета CRS: возможность аудита без бумажных архивов 07:54 — Тест адреса проживания: несколько адресов и консервативная отчетность 08:42 — Существующие счета юридических лиц: доверие к AML/KYC и пороговые значения 09:03 — Цепочки собственности не блокируют CRS: принцип «сквозной отчетности» по-прежнему действует 09:26 — Стандарт «повод знать»: когда банки должны выявлять нарушения и исправлять их 09:49 — Форматы самосертификации: Да/Нет, Положительное подтверждение, Доверенность 10:17 — Изменение обстоятельств: Когда необходимо обновить данные CRS 10:40 — Новые счета для существующих клиентов: Обновление статуса CRS 11:09 — Менеджеры по работе с клиентами: Как один разговор запускает проверку 11:30 — Основные определения: Финансовое учреждение, Инвестиционная организация, Финансовый актив 11:50 — Объединение денежных средств и казначейские центры: Активный нефинансовый объект против финансового учреждения 12:13 — Недвижимость в рамках CRS: Прямые имущественные права против долей в организации 12:39 — Тест «Управляется»: Статус инвестиционной организации и периоды дохода 13:14 — Криптовалюта в рамках CRS: Объяснение риска использования деривативов и понятия «доля» 13:54 — Токенизированные активы: Когда токенизация не рассматривается как криптовалюта 14:11 — Электронные денежные продукты: погашение по номинальной стоимости и допустимые лимиты 14:51 — Изменения статуса: криптовалюта в электронные деньги и перспективная классификация 15:14 — Мультивалютные кошельки: сегментация, агрегация, перевод 15:35 — Правительства и центральные банки: не отчитывающиеся финансовые учреждения против активных нефинансовых организаций 15:54 — Категории низкого риска и исключенные счета: пороговое регулирование 16:18 — Принудительное исполнение и требования к замене: никаких «бумажных исключений» 16:58 — Отчетность регулирующих органов недостаточна: стандарт доступа налоговых органов 17:21 — Юрисдикции, подлежащие отчетности организаций: признаки и результаты в нескольких юрисдикциях 18:14 — Довер...