Rekonsiliasi Bank скачать в хорошем качестве

Rekonsiliasi Bank

Pembahasan soal latihan nomor 2 PT Lonely Green telah membuka rekening koran pada Bank Mandiri sejak awal tahun 2010. Untuk yang kesekian kalinya, per 30 September 2011 perusahaan menerima rekening koran yang menunjukkan saldo sebesar Rp 28.900.000,- sedangkan saldo akun kas PT Lonely Green pada tanggal yang sama sebesar Rp 29.100.000,-. Membandingkan rekening, dengan catatan perusahaan mengungkapkan informasi yang perlu dicocokkan berikut ini: a. Bank telah menagih untuk PT Lonely Green sebuah wesel tagih berikut bunganya sebesar Rp. 4.900.000,- Nilai yang tercantum pada wesel tagih tersebut adalah Rp. 4. 700.000,-. Dalam hal ini pihak bank membebankan biaya penagihan sebesar Rp 50.000,- kepada PT Lonely Green. b. Setoran uang pada tanggal 30 September 2011 sebesar Rp. 7.698.400,- belum muncul dalam rekening koran. c. Bank telah keliru membebankan pengeluaran cek PT Lonely Green sebesar Rp. 601.600,- ke rekening PT Lonely Green. d. Cek yang telah dikeluarkan oleh perusahaan tetapi belum juga diuangkan oleh supplier sampai akhir bulan September 2011 sebesar Rp. 8.400.000,- e. Cek senilai Rp. 2.815.000 untuk pembayaran kewajiban dicatat dijurnal menjadi Rp1.165.000,- f. Cek dari pelanggan yaitu PT Aneka sebesar Rp. 3.828.000,-, dikembalikan oleh bank karena ketidakcukupan dana. g. Penerimaan uang sebagai hasil dari penagihan ke pelanggan sebesar Rp. 797.600,- telah keliru dicatat oleh bagian akuntansi perusahaan sebesar Rp. 779.600 h. Bank telah membebankan biaya administrasi untuk bulan September sebesar Rp. 120.000,- i. Bank telah mengkredit rekening perusahaan untuk jasa giro buIan September 2011 sebesar Rp. 430.000,-