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011 - Nouveau plan comptable des OPC - Modifications significatives des comptes annuels.

Nouveau plan comptable des OPC - Modifications significatives des comptes annuels Conférence de Philippe LEGRAND, RCB, Président du GT sur les modalités d'application du plan comptable OPC. Monsieur LEGRAND nous présente les modifications des comptes annuels : 1 - Format de présentation des états financiers commun à l'ensemble des OPC : Conduisant à une meilleure comparabilité entre véhicules, y compris à l'étranger Se rapprochant davantage des standards des comptes en France et à l'International Conduisant à une revue en profondeur du compte de résultat, qui comprend désormais les plus et moins-values réalisées et les variations de plus et moins-values latentes Incluant de nouvelles informations en annexe Supprimant l'état de Hors Bilan Supprimant la présentation agrégée pour les OPC à compartiments 2 - Ces modifications impliquent une chaîne d'acteurs : Les Sociétés de gestion, qui ont la responsabilité de ces comptes vis-à-vis des porteurs Les Administrateurs de fonds pour la bonne exécution des missions qui leur sont confiées Les Commissaires aux comptes Les Dépositaires Les Régulateurs (ANC, AMF...) Les Investisseurs qui sont les destinataires finaux de ces comptes Et les modifications s'appliquent également sur le bilan actif, le bilan passif et le compte de résultat. Et Philippe LEGRAND nous présente également les modifications effectives sur l'évolution des capitaux propres, la ventilation de l'actif net par nature de parts, les expositions indirectes pour les OPC de multigestion, et inventaire du bilan et hors bilan, et enfin les modifications des caractéristiques et activité de l'OPC. France Post Marché vous propose de découvrir l'ensemble de ces informations quant aux modifications effectives des comptes annuels dans la vidéo de la présentation de Philippe LEGRAND.